Новые правила ЕС по борьбе с отмыванием денег (AML): подготовка, дедлайны и новые участники | Обзор Deloitte

Европейский союз ввел новые, более жесткие стандарты по борьбе с отмыванием денег (Регламент 2024/1624 — AMLR). Ключевое изменение: правила, исторически ориентированные на банковский сектор, теперь прямо охватывают ряд компаний нефинансового сектора. Для финансовых директоров (CFO) это означает необходимость перестройки процессов комплаенса, аудита, ИТ-инфраструктуры и оценки рисков, чтобы избежать крупных штрафов.

Новые подотчетные лица в нефинансовом секторе

Регламент существенно расширяет список компаний, подпадающих под мониторинг. В него включены:

• Продавцы дорогостоящих товаров: ювелирные изделия и часы (при операциях от 10 000 евро), автомобили (от 250 000 евро), а также водные и воздушные суда (от 7,5 млн евро).
• Провайдеры услуг краудфандинга и посредники.
• Операторы в сфере инвестиционной миграции.
• Профессиональные футбольные клубы и их агенты.

Что изменится: новые требования к процессам

Компаниям, недавно попавшим под действие AMLR, придется внедрить систему надзора, сопоставимую с той, что используют банки. Минимальный пакет для финансового блока включает:

• Назначение профильного специалиста по комплаенсу (AML officer).
• Внедрение процедур проверки KYC («Знай своего клиента») с учетом риск-профиля и постоянный мониторинг деловых отношений.
• Внедрение структуры управления рисками, отчетности перед государственными органами (FIU, OLAF, EPPO) и строгое ведение документации.
• Обучение персонала и регулярное тестирование внутренних контролей.

Сроки и дорожная карта подготовки

Регламент начнет применяться с 1 июля 2027 года. Однако компании должны быть готовы к аудиту (уровень ready-to-audit) как минимум за 6 месяцев до этой даты. Рекомендуемая дорожная карта:

• 2026 год — Диагностика и планирование: Оценка разрывов между текущими бизнес-практиками и требованиями ЕС, инвентаризация потоков данных, маппинг рисков и оценка существующих контролей (проверка контрагентов, мониторинг транзакций).
• IV квартал 2026 г. – I квартал 2027 г. — Внедрение: Перевод требований в операционные процессы и ИТ-системы. Автоматизация онбординга клиентов, калибровка механизмов скрининга, оптимизация процесса отчетности.
• До 1 июля 2027 года — Тестирование и стабилизация: Сквозное тестирование AML-процессов, симуляция аудита и устранение выявленных уязвимостей.